法人の税務調査において必要な事前準備とは？

事業を行っていく中でいつかは行われる税務調査ですが、税務調査は申告漏れなどの疑いがなくとも、ランダムに行われる場合もあります。

そのため、突然の税務調査の連絡に戸惑われる方も多いと思います。

税務調査は基本的に事前に準備をしなければならないという決まりはありません。

しかし、事前準備を全くしていないと調査官からの質問や提示を求められた資料を見せられないなど、税務調査がスムーズに進まないことや不利な状況を招くことにつながってしまいます。

そこで本記事では、法人の税務調査において必要な事前準備について解説いたします。

法人の税務調査とは？　個人の税務調査と何が違う？

法人の税務調査とは、税務署による税務申告の内容が税法に基づいて適切に計算・申告・納付されているかを確認するための調査のことです。

法人の税務調査の場合は個人と異なり、経費に該当するか、事業のための支出に該当するかなど事業との関連性を踏まえた調査が行われます。

具体的には、取引記録、財務諸表、経理処理など、個人に比べてより広範囲かつ厳格に税務処理が行われているかが調査されます。

法人の税務調査で行うべき事前準備とは？

法人の税務調査における事前準備は3つに大きく分けられます。

①申告に関わる書類の整理

財務諸表や税務申告書、総勘定元帳、固定資産台帳など法人の取引や資産など税務申告に関わる書類を整理しましょう。

整理の仕方としては、日付順、取引・資産ごと様々な分類方法が存在しますが、税務調査において質問をされても適切に資料を提示できるように整理しましょう。

②申告内容の再確認

書類の整理が完了したら、申告内容について再度確認を行いましょう。

確認を行って万が一、申告内容に誤りが発覚した場合は速やかに税務署へと連絡しましょう。

誤りを放置していると、意図的に申告内容の誤りを隠したと認識される恐れがあります。

速やかに誤りを報告した場合は、誤りに対する追徴課税の金額も最小限に減額されるため、必ず報告しましょう。

③質問対応へ向けた準備

最後に税務調査当日の質問対応に向けた準備を行いましょう。

例えば、一見するとわかりにくい計算方法や書類上の表記など質問される可能性の高い内容についてはあらかじめ想定質問を作成しておくことで、実際に質問された際にも慌てずに対応することができます。

法人の税務調査の事前準備で悩んだら…

法人の税務調査の事前準備段階では、書類の整理や調査官への質問対応など様々な手続きが発生します。

これらの準備は基本的には自力でも行うことが可能です。

しかし、そもそもどのように書類を分類すべきか、質問対応できる自信がない、時間的な余裕がないと悩んでいる方もいらっしゃると思います。

このような場合、税理士への相談をおすすめいたします。

税理士は税務処理や税法に精通していることはもちろん、税務調査への立ち合い経験から税務調査への事前準備から調査中の質問対応、調査後の修正申告まで一気通貫でのサポートを提供することができます。

費用は発生してしまいますが、自力での準備と比べての時間短縮や信頼性の担保など様々なメリットも存在しますので、ぜひご検討ください。

税務申告に関するお悩みは横山会計事務所にご相談ください

横山会計事務所では税務申告に詳しい税理士が在籍しております。

税務調査の立ち合いの費用を知りたい、税務調査での事前準備にかかる費用を知りたい、税務調査後の修正申告を依頼したいなど税務申告について気になることや疑問点がある方はお気軽に一度ご相談ください。